Versiune demonstrativă
Analiza debitorului și a insolvabilității
Așa arată raportul complet pe care îl primiți: evaluare rapidă în limbaj clar, urmată de toate datele care stau la baza ei — bilanț, structura creditorilor, patrimoniu, litigii și semnale de risc.
- Entitate
- Companie demonstrativă
- Perioada analizată
- 2023–2025
- Forma de raportare
- rsf1
Date sintetice, ilustrative — nu corespund unei companii reale.
Evaluare rapidă
Solvabilă, dar consumă numerar
Activele acoperă datoriile de 2,15 ori, dar în ultimul an operațiunile au consumat 320.000 MDL — risc de întârzieri la plată, nu de faliment.
Poate acoperi datoriile
Da — active 2,15× peste datorii
Are lichidități acum
Limitat — 180.000 MDL numerar
Generează bani din activitate
Nu — consum de 320.000 MDL
Tendința profitului
În creștere — profit net +19,2% vs anul precedent
Are bunuri imobile
Da — 450.000 MDL teren și construcții
Restanțe la buget (SFS)
Fără restanțe înregistrate
Procese ca pârât
1 dosar — pretenții 85.000 MDL
Ce înseamnă pentru dvs. ca creditor
Recuperarea este posibilă, dar concurează cu ceilalți creditori, însă plățile la termen sunt sub presiune. Recomandat: termene scurte de plată sau plată în avans.
Profil de risc
| Scală de risc | Nivel | Scor | Motivare |
|---|---|---|---|
| Risc de insolvabilitate | MEDIU | 45/100 | Flux operațional negativ în ultimul an (−320.000 MDL) și scădere a lichidității absolute, compensate parțial de o acoperire solidă a datoriilor prin active (2,15×). |
| Indicii de insolvabilitate intenționată (art. 15) | SCĂZUT | 12/100 | Nu s-au identificat ieșiri de active, transferuri către părți afiliate sau creșteri anormale ale creanțelor acordate. |
| Răspundere subsidiară (art. 248) | SCĂZUT | 20/100 | Capital propriu pozitiv și în creștere, fără temei de depunere a cererii introductive în perioada analizată. |
Indicatori financiari pe ani
| Indicator | 31.12.2023 | 31.12.2024 | 31.12.2025 |
|---|---|---|---|
| Total active, MDL | 3.500.000 | 3.950.000 | 4.300.000 |
| Active circulante, MDL | 2.300.000 | 2.700.000 | 3.100.000 |
| Stocuri, MDL | 1.150.000 | 1.420.000 | 1.850.000 |
| Numerar, MDL | 520.000 | 410.000 | 180.000 |
| Capital propriu, MDL | 1.730.000 | 1.990.000 | 2.300.000 |
| Datorii pe termen lung, MDL | 250.000 | 300.000 | 400.000 |
| Datorii curente, MDL | 1.520.000 | 1.660.000 | 1.600.000 |
| Vânzări, MDL | 5.400.000 | 6.100.000 | 6.800.000 |
| Profit net, MDL | 195.000 | 260.000 | 310.000 |
| Flux operațional, MDL | 240.000 | 95.000 | -320.000 |
| Lichiditate curentă | 1,51 | 1,63 | 1,94 |
| Lichiditate absolută | 0,34 | 0,25 | 0,11 |
| Acoperirea datoriilor cu active | 1,98 | 2,02 | 2,15 |
| Autonomie financiară | 49,4% | 50,4% | 53,5% |
| Fond de rulment, MDL | 780.000 | 1.040.000 | 1.500.000 |
| Altman Z″ | 3,10 | 2,85 | 2,40 |
Structura patrimoniului
| Categorie de active | 31.12.2023 | 31.12.2024 | 31.12.2025 |
|---|---|---|---|
| Imobil (teren, clădiri, construcții) | 450.000 | 450.000 | 450.000 |
| Mobil (utilaje, transport, inventar) | 168.000 | 145.000 | 120.000 |
| Stocuri | 1.150.000 | 1.420.000 | 1.850.000 |
Bunurile imobile sunt cel mai ușor de identificat și de grevat cu ipotecă; bunurile mobile se depreciază și se pot înstrăina rapid; stocurile au valoarea de lichidare cea mai incertă.
Acoperirea datoriilor
| Indicator de acoperire | Valoare | Ce înseamnă |
|---|---|---|
| Acoperirea totală (active totale / datorii) | 2,15 | Cât din datorii pot fi acoperite prin valorificarea întregului patrimoniu. |
| Acoperirea lichidă (active circulante fără stocuri / datorii) | 0,63 | Capacitatea de plată fără a lichida marfa din depozit. |
| Acoperirea creditorilor chirografari | 1,45 | Ce rămâne după creanțele garantate și cele prioritare. |
Structura creditorilor
| Clasa de creditori | Sumă, MDL | Pondere | Ordinea de îndestulare |
|---|---|---|---|
| Credite bancare (garantate) | 700.000 | 35,0% | |
| Împrumuturi și obligațiuni | 150.000 | 7,5% | |
| Datorii față de părți afiliate ⚑ | 100.000 | 5,0% | |
| Datorii prioritare (buget, asigurări sociale, personal) | 180.000 | 9,0% | |
| Alte datorii (comerciale, avansuri, venituri anticipate, provizioane, proprietari, alte) | 870.000 | 43,5% |
Ordinea contează: creanțele garantate și cele prioritare (buget, asigurări sociale, salarii) se satisfac înaintea creditorilor comerciali. ⚑ marchează datoriile față de părți afiliate — candidate la subordonare.
Perspectiva de recuperare a creanței
Recuperabilitate: MEDIE
Activele acoperă parțial datoriile, cu o componentă tangibilă sau lichidă identificabilă — recuperarea este posibilă, dar concurează cu ceilalți creditori.
Litigii judiciare și restanțe la buget
| Instanța | Nr. dosar | Data | Rol | Suma, MDL | Stadiu |
|---|---|---|---|---|---|
| Judecătoria Chișinău, sediul Central | 2-1234/2025 | 2025-04-18 | Pârât | 85.000 | În examinare |
| Judecătoria Bălți | 2-0876/2025 | 2025-09-02 | Reclamant | 130.000 | Admis parțial, în apel |
| Total pretenții — în calitate de pârât | 85.000 | ||||
| Total pretenții — în calitate de reclamant | 130.000 |
Sumele pretinse în calitate de pârât reprezintă creditori concurenți care nu figurează în bilanț. Restanțe la bugetul public: 0 MDL. Nu s-au identificat restanțe publicate de Serviciul Fiscal de Stat la data verificării. Datoriile prioritare din bilanț reprezintă obligații curente față de personal și bugetul asigurărilor sociale, neajunse la scadență.
Constatări și semnale de risc (5)
În 2025 fluxul net de numerar din activitatea operațională a fost −320.000 MDL, față de +95.000 MDL în 2024 și +240.000 MDL în 2023.
Compania nu își finanțează activitatea curentă din încasări proprii. Plățile la termen depind de credite noi — riscul principal pentru un furnizor este întârzierea, nu pierderea definitivă a creanței.
Temei legal: art. 10 alin. (2) — Legea nr. 149/2012
Profit net +310.000 MDL în paralel cu un flux operațional de −320.000 MDL — o divergență de 630.000 MDL, echivalentă cu 9,3% din vânzări.
Diferența este absorbită de stocuri și de creanțe. Profitul contabil nu reflectă capacitatea reală de plată la data raportării.
Temei legal: art. 248 alin. (1) lit. e) — Legea nr. 149/2012
Stocurile au crescut de la 1.150.000 MDL (2023) la 1.850.000 MDL (2025), ajungând la 59,7% din activele circulante.
Capitalul de lucru este imobilizat în marfă. Valoarea de lichidare a stocurilor este cea mai incertă componentă a patrimoniului.
Temei legal: art. 10 alin. (2) — Legea nr. 149/2012
Numerarul a scăzut de la 520.000 MDL (2023) la 180.000 MDL (2025); lichiditatea absolută a coborât de la 0,34 la 0,11.
Rezerva acoperă puțin peste o lună de plăți curente. Recomandat: termene scurte de plată sau plată în avans.
Temei legal: art. 10 alin. (2) — Legea nr. 149/2012
Cheltuielile cu dobânzile au crescut de la 62.000 MDL (2023) la 95.000 MDL (2025), în paralel cu majorarea împrumuturilor noi la 420.000 MDL.
Deficitul de numerar este acoperit prin îndatorare suplimentară, ceea ce crește presiunea pe fluxurile viitoare.
Temei legal: art. 10 alin. (2) — Legea nr. 149/2012
Notă juridică
Raportul este un instrument de screening generat în baza situațiilor financiare furnizate. Constatările indică perioade și tipare care necesită verificare de către un auditor sau un administrator autorizat. Raportul nu constituie probă a insolvabilității intenționate în sensul art. 15 din Legea nr. 149/2012, nu substituie expertiza judiciară și nu reprezintă consultanță juridică.
- · Datele provin din situații financiare anuale — momentul exact al modificărilor din cursul anului nu poate fi stabilit.
debt.md · 2026